Die Lebensversicherung im Erb- und Erbschaftsteuerrecht

Zum Werk
Es gibt nahezu keinen Nachlassfall ohne Ansprüche aus Lebensversicherungsverträgen. Die systematische Darstellung geht sowohl auf die unterschiedlichen Formen der Lebensversicherung als auch auf alternative Vorsorgeprodukte ein und ordnet diese bestimmten erbrechtlichen Themenkreisen, wie z.B. Testamentsvollstreckung, Nachlassverwaltung, Nachlassinsolvenz, Pflichtteilsrecht, Erbengemeinschaft Vor- und Nacherbschaft, zu. Ausführliche Erläuterungen zur steuerrechtlichen Behandlung stellen einen weiteren Schwerpunkt des Werks dar.
Dieses Praktikerwerk behandelt die vielfältigen Beziehungen zwischen Versicherungskunden, Erben und Drittbegünstigten im Hinblick auf die erb- und schenkungsrechtlichen Konsequenzen.
Eine Vielzahl von Musterschreiben für den gerichtlichen und außergerichtlichen Schriftverkehr, Beispielsfälle mit Lösungen, Prüfschemata sowie das Aufzeigen von Lösungswegen runden dieses Praxisbuch ab.
Das Werk enthält jeweils mehrere Kapitel zu Themen wie

• Verhältnis Realer Nachlass zu verschiedenen Lebensversicherungen
• Vollmachten, Auskunftsansprüche und Testamentsgestaltung
• Nachweis der Erbenstellung gegenüber dem Versicherer
• Kreditlebensversicherung und Kapitelbindende Lebensversicherung
• Einkommenssteuerrecht und Lebensversicherungen bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer

Vorteile auf einen Blick

• praxisnah
• lösungsorientiert
• mit Musterschreiben und Prüfschemata

Zur Neuauflage
Das Erbrecht hat zuletzt eine deutliche Präzisierung durch Rechtsprechung und steuerliche Rahmenbedingungen erfahren. Die 4. Auflage bietet eine umfassende Aktualisierung auf dem Stand Frühjahr 2026.

Zielgruppe
Für die im Erb- sowie im Erbschaftssteuerrecht tätige Rechtsanwaltschaft, Notarinne und Notare sowie Juristinnen und Juristen aus der Versicherungswirtschaft und Steuerberatung.